Semana 1
Descripción de la sección
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Resaltado
T 1. Marco Jurídico para las facultades fiscales
2. Facultades de comprobación y fiscalizaciónTiempo aproximado que requiere el estudiante para realizar las actividades: 20 horas (5 con mediación docente y 15 de trabajo independiente)
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Objetivo Específico Relacionar el marco jurídico para las facultades de comprobación y fiscalización, principios, Código, Fiscal de la Federación, autoridades, obligaciones de los contribuyentes, tipos de revisiones, uso de tecnología, medios electrónicos en la fiscalización en buzón tributario CFDI, para facilitarle al contribuyente el cumplimento de las obligaciones fiscales, recursos y conocimiento de autoridades como: SAT, SHCP, INFONAVIT, Autoridades Estatales y Municipales.
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Sabías que La importancia de las atribuciones y facultades de las autoridades fiscales radica en el interés para mantener el sistema tributario justo, eficiente y ordenado. Por las facultades que tienen las autoridades se debe asegurar que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones, eliminen la evasión fiscal e impulsen la equidad en recaudación de impuestos, faciliten detecten y sancionen las irregularidades, para fortalecer la confianza en el sistema fiscal y la economía del país. Las atribuciones que tienen las autoridades fiscales son clave para garantizar que el sistema tributario funcione y cuente con recursos necesarios para el desarrollo social y económico del país y así la recaudación sea justa.
Las facultades fiscales son atribuciones que la autoridad tributaria posee para cumplir con funciones de administración, fiscalización y recaudación de los tributos establecidos en las leyes. las facultades se fundamentan en principios y normas constitucionales que garantizan el respeto a derechos de los contribuyentes y el ejercicio del poder tributario del Estado.
El marco constitucional establece bases para que el Estado imponga y cobres impuestos, garantizando que se ejerza dentro de límites legales, con respeto a derechos fundamentales, al respecto la Constitución Política proporciona validez para crear impuestos y regular el procedimiento de su aplicación, a su vez protege a los ciudadanos de abusos a través de principios de: legalidad, igualdad, certeza jurídica y su proceso
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Recursos -
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Actividades de Aprendizaje Actividad
Título de la actividad
Fecha límite de entrega
Valor asignado
Tipo de actividad
1
Análisis crítico
Jueves Semana 2
10
Individual
2
Resumen diagramado
Jueves Semana 2
10
Individual
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Abogado de impuestos (2023) ¿Qué tipos de Auditorias Fiscales existen en México? [Video YouTube]. Página: https://www.youtube.com/watch?v=8xlAdQiBCUQ. [Recuperado el 04 de julio del ...
Abogado de impuestos (2023) ¿Qué tipos de Auditorias Fiscales existen en México? [Video YouTube]. Página: https://www.youtube.com/watch?v=8xlAdQiBCUQ. [Recuperado el 04 de julio del 2025 a las 14:15 horas]
Andrade et al. (2025) La defensa de los contribuyentes ante las autoridades fiscales en México. Página: https://www.scielo.org.mx/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S2448-51362025000100087 [ Recuperado el 9 de junio del 2025 a las 12:00 horas]
Becerra, Q. (2024) ¿Sabes quiénes son las autoridades Fiscales? Factura. Página: https://factura.com/blog/sabes-quienes-son-las-autoridades-fiscales/ [Recuperado el 04 de julio del 2025 a las 11:35 horas]
Cámara de Diputados. Código Fiscal de la Federación (2024. 12. 30). Página. https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf [Recuperado el 09 de junio del 2025 a las 13:00 horas]
Cámara de Diputados (2025) Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Página: https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CPEUM.pdf. [Recuperado el 03 de julio del 2025 a las 14:41 horas]
Edicom (s/f) Facturación Electrónica en México. Página: https://edicom.mx/factura-electronica/mexico [Recuperado el 7 de julio del 2025 a las 12:18 horas]
Gobierno de México ((s/f) Lo que todo contribuyente debe de saber. Procuraduría de la Defensa del Contribuyente. Prodecon. Página https://www.prodecon.gob.mx/home-prodecon/que-es-prodecon/ [Recuperado el 26 de agosto 2025 a las 8:05 horas]
Gobierno de México (s/f) Buzón Tributario ¿Qué es? ¿Quiénes pueden habilitar la actualización de medios de contacto? Página: http://m.sat.gob.mx/buzontributario/paginas/index.html [Recuperado el 07 de julio del 2025 a las 11:16 horas]
Gobierno del Estado de México (s/f). Derechos y Obligaciones del Contribuyente Página: https://sfpya.edomexico.gob.mx/recaudacion/faces/asistencia/DerechosObligaciones.xhtml [Recuperado el 04 de julio del 2025 a las 14:48 horas]
Justia, México (2025). Relación Tributaria. Página: https://mexico.justia.com/derecho-fiscal/relacion-tributaria/ [Recuperado el 4 de julio del 2025 a las 11:26 horas]
Justia (2025) De los derechos y Obligaciones. Página: https://mexico.justia.com/federales/codigos/codigo-fiscal-de-la-federacion/titulo-segundo/capitulo-unico/ [Recuperado el 04 de julio del 2025 a las 14:50 horas]
Ogomez. (2025). Facultades Generales de las Autoridades Fiscales en México. Página: https://ogomezabogado.com/publicaciones/tributario/facultades-generales-de-las-autoridades-fiscales-en-mexico/ [Recuperado el 04 de julio del 2025 a las 13:18 horas]
Ojeda et. al (2025) Los medios electrónicos y la inteligencia artificial en la gestión tributaria en México. Página: https://revistas.juridicas.unam.mx/index.php/derecho-comparado/article/download/19577/20044/36038 [Recuperado el 07 de julio del 2025 a las 12:05 horas]
Podcast (2022) Principios Constitucionales del Derecho Fiscal. Casa de Estudio
[Recuperada el 09 de junio del 2025 a las 12:30 horas]Ríos, G. (2020) Principios Constitucionales en Materia Tributaria: Derechos Humanos de los Contribuyentes https://archivos.juridicas.unam.mx/www/bjv/libros/13/6278/4a.pdf. [Recuperado el 9 de junio del 2025 a las 11:35 horas]
Ríos, G. (2025) Herramientas de Fiscalización Mediante la Inteligencia Artificial. Colegio de Contadores Públicos de Guadalajara Jalisco IMCP. Página: https://ccpg.org.mx/2025/06/06/herramientas-de-fiscalizacion-mediante-inteligencia-artificial/ [Recuperado el 07 de julio del 2025 a las 11:35 horas]
Rosengard, J. (2020) La digitalización Tributaria en México; factores de éxito y líneas de trabajo futuras. Página: https://btca-production-site.s3.amazonaws.com/document_files/526/document_files/Tax_Digitalization_in_Mexico_Success_Factors_and_Pathways_Forward_sp.pdf?1606765708 [Recuperado el 07 de julio del 2025 a las 12:50 horas]
Ruíz, L. (2024) ¿Qué hacer ante una revisión fiscal? Página: https://ruizconsultores.com.mx/que-hacer-ante-una-revision-fiscal/ [Recuperado el 04 de julio del 2025 a las 14:00 horas]
Stratego (2011-2025) Facultades de comprobación que tiene el SAT para emitir actos de fiscalización. Página: https://www.stratego-st.com/revista-st/fiscal/facultades-de-comprobacion-que-tiene-el-sat-para-emitir-actos-de-fiscalizacion/. [Recuperado el 4 de julio del 2025 a las 12:58 horas]
Tik Tok. Buzón Tributario del SAT en 2025. Página: https://btca-production-site.s3.amazonaws.com/document_files/526/document_files/Tax_Digitalization_in_Mexico_Success_Factors_and_Pathways_Forward_sp.pdf?1606765708 [Recuperado el 07 de julio del 2025 a las 13:15 horas]
Video. Sapere Aude Fiscal, Aspectos relevantes del Derecho Constitucional Fiscal. [Video YouTube] Página. https://www.facebook.com/JesIntelectualCapacitadora/videos/sapere-aude-fiscal-aspectos-relevantes-del-derecho-constitucional-fiscal/576278054905831/ [Recuperado el 9 de junio del 2025 a las 13:32]
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