Facultades y Atribuciones de las Autoridades Fiscales

Aspectos determinados a evaluar

Valores

Evaluación

• Informe de Investigación (Cuadros comparativos, línea de tiempo, infografía, mapa conceptual)

20%

• Análisis de casos (Análisis crítico, debate)

40%

• Resolución de caso simulado (Análisis crítico de actos de autoridad, evaluación crítica de resolución)

40%

T o t a l e s

100%

TEMA I

Marco jurídico de las facultades fiscales

1.1 Fundamento constitucional de las facultades fiscales

1.2 Principios tributarios aplicables a la actuación de las autoridades fiscales

1.3 Código Fiscal de la Federación y su relación con las leyes tributarias

1.4 Autoridades fiscales en México: SAT, SHCP, IMSS, INFONAVIT, y autoridades Estatales y Municipales

TEMA II

Facultades de comprobación y fiscalización

2.1  Facultades de las autoridades fiscales para verificar el cumplimiento de obligaciones

2.2 Tipos de revisiones fiscales

2.3 Obligaciones de los contribuyentes en los procedimientos de fiscalización

2.4 Uso de tecnología y medios electrónicos en la fiscalización (buzón tributario, CFDI, etc.)

TEMA III

Facultades de recaudación y cobro de contribuciones

3.1 Determinación de créditos fiscales por parte de la autoridad

3.2 Procedimientos Administrativos de Ejecución (PAE)

3.3 Embargo y remate de bienes

3.4 Cancelación y condonación de créditos fiscales

TEMA IV

Infracciones y sanciones en materia fiscal

4.1 Clasificación de las infracciones fiscales

4.2 Multas y otras sanciones administrativas

4.3 Delitos fiscales y consecuencias penales

4.4 Responsabilidad solidaria en materia fiscal

TEMA V

Medios de defensa del contribuyente

5.1 Recurso de revocación ante la autoridad fiscal

5.2 Juicio Contencioso Administrativo ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA)

5.3 Juicio de Amparo en Materia Fiscal

5.4 Acuerdos conclusivos ante la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON)

TEMA VI

Facultades extraordinarias de las autoridades fiscales

6.1 Acuerdos de intercambio de información con otras jurisdicciones

6.2 Medidas cautelares en materia fiscal

6.3 Cancelación de sellos digitales y restricciones a la emisión de CFDI

6.4 Actos de fiscalización relacionados con lavado de dinero y financiamiento al terrorismo

TEMA VII

Análisis de casos prácticos y tendencias en la fiscalización

7.1 Estudio de resoluciones del tribunal federal de justicia administrativa y la suprema corte de justicia de la nación

7.2 Impacto de la fiscalización en las empresas y personas físicas

7.3 Tendencias actuales en la política fiscal mexicana

7.4 Retos y perspectivas del ejercicio de las facultades fiscales en México